Sökning: "IAS 19R"
Hittade 4 uppsatser innehållade orden IAS 19R.
1. Effekten av IAS 19 för värderingsmodellernas prognostiseringsförmåga och det observerade aktiepriset
Kandidat-uppsats, Södertörns högskola/FöretagsekonomiSammanfattning : Denna kandidatuppsats testar förmånsredovisningen IAS 19 på marknadens observerade aktiepris för företag listade på OMX30. Syftet är att analysera effekten av IAS 19R på tre absoluta aktievärderingsmodeller, diskonterade kassaflödesmodellen, utdelningsdiskonteringsmodellen och residualvinstmodellen. LÄS MER
2. IAS 19R : Pensionsredovisningens effekt på volatilitet i företags finansiella rapporter.
Kandidat-uppsats, Uppsala universitet/Företagsekonomiska institutionenSammanfattning : År 2013 infördes en ny regel gällande pensionsredovisning, IAS 19R, där pensionsskulden ska redovisas till marknadsvärde och förändringar i denna ska redovisas direkt i övrigt totalresultat. Tidigare studier har undersökt detta och nämnt en högre volatilitet i företags finansiella rapporter som eventuell följd, detta för att den utjämningsmekanism som funnits under tidigare standarder nu tagits bort. LÄS MER
3. IAS 19R Pensionsredovisning : Nyckeltalens påverkan av IAS 19R (2013)
Magister-uppsats, Karlstads universitetSammanfattning : .... LÄS MER
4. Is transparent accounting information more value relevant? : A Scandinavian study on the removal of the corridor method.
Master-uppsats, Uppsala universitet/Företagsekonomiska institutionenSammanfattning : This paper examines if the value relevance of pension accounting information has increased after the implementation of IAS 19R and its removal of the corridor method, requiring all firms with defined benefit pension plans utilising the corridor method to recognise previously disclosed actuarial gains and losses in the financial statement. With a sample of 185 Scandinavian firms and 370 firm-year observations for 2012 (disclosure year) and 2013 (recognition year) we perform two separate stock-price regressions (one recognition model and one recognition versus disclosure model). LÄS MER