Sökning: "Förväntade kreditförluster"
Visar resultat 1 - 5 av 8 uppsatser innehållade orden Förväntade kreditförluster.
1. Svenska Bankers Prognosutveckling för Kreditförluster under Införandet av IFRS 9 : En kvantitativ studie av redovisningsstandardens inverkan på svenska banker
Kandidat-uppsats, Södertörns högskolaSammanfattning : This study examines the impact of the transition from IAS 39 to IFRS 9 on the credit loss forecasting ability of banks, and its implications for value relevance. The implementation of IFRS 9 brought about a shift from the Incurred Credit Loss (ICL) model to the Expected Credit Loss (ECL) model, emphasizing forward-looking information. LÄS MER
2. IFRS 9 under en ekonomisk kris : En kvantitativ studie av svenska bankaktiebolag
Kandidat-uppsats, Högskolan i Gävle/Avdelningen för ekonomiSammanfattning : Syfte: Att påvisa eventuella förändringar på svenska bankaktiebolags förväntade kreditförluster, kärnprimärkapitalrelation samt utlåning till allmänheten under inledningen av Covid-19-pandemin, för att belysa den praktiska tillämpningen av IFRS 9 under en period av ekonomisk kris. Metod: Denna studie applicerar en kvantitativ forskningsstrategi där tre hypoteser deduceras utifrån tidigare forskning. LÄS MER
3. BNPL Probability of Default Modeling Including Macroeconomic Factors: A Supervised Learning Approach
Master-uppsats, KTH/Matematisk statistikSammanfattning : In recent years, the Buy Now Pay Later (BNPL) consumer credit industry associated with e-commerce has been rapidly emerging as an alternative to credit cards and traditional consumer credit products. In parallel, the regulation IFRS 9 was introduced in 2018 requiring creditors to become more proactive in forecasting their Expected Credit Losses and include the impact of macroeconomic factors. LÄS MER
4. Impact of Forward-Looking Macroeconomic Information on Expected Credit Losses According to IFRS 9
Master-uppsats, KTH/Matematik (Avd.)Sammanfattning : In this master thesis, the impact of forward-looking macroeconomic information under IFRS 9 is studied using fictional data from a Swedish mortgage loan portfolio. The study employs a time series analysis approach and employs vector autoregression models to model expected credit loss parameters with multiple incorporated macroeconomic parameters. LÄS MER
5. Ger IFRS 9 bättre beslutsunderlag? : En dokumentstudie ur en investerares perspektiv
Kandidat-uppsats, Karlstads universitet/Handelshögskolan (from 2013)Sammanfattning : IFRS 9 är en ny standard som avser att förbättra redovisningen av finansiella instrument. Detta grundade sig i finanskrisen 2008 då föregångaren IAS 39 fick motstå kritik för att redovisa kreditförluster för sent. LÄS MER