Avancerad sökning

Visar resultat 1 - 5 av 33 uppsatser som matchar ovanstående sökkriterier.

  1. 1. IFRS 9 och värderelevans : Har IFRS 9 medfört en ökad värderelevans?

    Kandidat-uppsats, Uppsala universitet/Företagsekonomiska institutionen

    Författare :Lucas Wetterberg; Simon Lundin; [2023]
    Nyckelord :IFRS 9; IAS 39; value relevance; the Ohlson model; credit losses; banks.; IFRS 9; IAS 39; värderelevans; Ohlson-modellen; kreditförluster; banker.;

    Sammanfattning : Den första januari 2018 ersattes den kritiserade redovisningsstandarden IAS 39 av IFRS 9.Regelverksändringen medförde förändringar i hur kreditförluster ska redovisas och hanterasmed reservposter i balansräkningen. LÄS MER

  3. 2. IFRS 9 under en ekonomisk kris : En kvantitativ studie av svenska bankaktiebolag

    Kandidat-uppsats, Högskolan i Gävle/Avdelningen för ekonomi

    Författare :Andreas Hansson; Jonathan Olsson Lenberg; [2022]
    Nyckelord :IFRS 9; Expected Credit Losses; Common Equity Tier 1 CET1 Capital; Common Equity Tier 1 Capital Ratio; Banks; Covid-19; Lending; IFRS 9; Förväntade kreditförluster; Kärnprimärkapital; Kärnprimärkapitalrelation; Banker; Covid-19; Utlåning;

    Sammanfattning : Syfte: Att påvisa eventuella förändringar på svenska bankaktiebolags förväntade kreditförluster, kärnprimärkapitalrelation samt utlåning till allmänheten under inledningen av Covid-19-pandemin, för att belysa den praktiska tillämpningen av IFRS 9 under en period av ekonomisk kris. Metod: Denna studie applicerar en kvantitativ forskningsstrategi där tre hypoteser deduceras utifrån tidigare forskning. LÄS MER

  4. 3. Kreditförlustreserveringar enligt IAS 39 och IFRS 9 : Förekomsten av kapital- och resultathantering hos svenska banker

    Kandidat-uppsats, Uppsala universitet/Företagsekonomiska institutionen

    Författare :Emelie Eriksson; Anna Söderström; [2021]
    Nyckelord :;

    Sammanfattning : Den 1 januari 2018 implementerades en ny standard av IASB – IFRS 9 Finansiella instrument instrument – som ersatte den tidigare gällande IAS 39 Finansiella instrument, redovisning och värdering. I synnerhet för banker medförde övergången till den nya standarden förändringar i redovisningen av avsättningar för kreditförluster. LÄS MER

  5. 4. BNPL Probability of Default Modeling Including Macroeconomic Factors: A Supervised Learning Approach

    Master-uppsats, KTH/Matematisk statistik

    Författare :Patrik Hardin; Robert Ingre; [2021]
    Nyckelord :Buy Now Pay Later; IFRS 9; Probability of Default; Expected Credit Loss; Macroeconomic factors; Machine Learning; Artificial Neural Network; XGBoost;

    Sammanfattning : In recent years, the Buy Now Pay Later (BNPL) consumer credit industry associated with e-commerce has been rapidly emerging as an alternative to credit cards and traditional consumer credit products. In parallel, the regulation IFRS 9 was introduced in 2018 requiring creditors to become more proactive in forecasting their Expected Credit Losses and include the impact of macroeconomic factors. LÄS MER

  7. 5. Övergången mellan IAS 39 och IFRS 9 : en studie av övergångseffekter avseende kreditreserver hos banker i Sverige

    Magister-uppsats, Högskolan i Borås/Akademin för textil, teknik och ekonomi

    Författare :Kajsa Högemark; Beatrice Johnsson; [2021]
    Nyckelord :Financial instruments; IAS 39; IFRS 9; transition effects; credit loss reserves; credit loss model; disclosure requirements; Finansiella instrument; IAS 39; IFRS 9; övergångseffekter; kreditförlustreserver; kreditförlustmodell; upplysningskrav;

    Sammanfattning : Redovisning av finansiella instrument har varit omtalat de senaste åren, framför allt gällandebanker. Mellan år 2017 och 2018 skedde en övergång mellan två standarder, från IAS 39 tillIFRS 9. Anledningen till den nya standarden IFRS 9 var, dels att IAS 39 blev hårt kritiserad,och dels på grund av dess komplexitet. LÄS MER