Sökning: "bolagsstorlek."

Visar resultat 1 - 5 av 38 uppsatser innehållade ordet bolagsstorlek..

1. 1. Marknadens reaktion på vinstvarningar : En eventstudie på Oslo Børs

   Kandidat-uppsats, Uppsala universitet/Företagsekonomiska institutionen

   Författare :Olle Grywenz; Oskar Spets Storhov; [2023]
   Nyckelord :Vinstvarning; marknadsreaktion; eventstudie; avvikelseavkastning; den effektiva marknadshypotesen; Oslo Børs;

   Sammanfattning : Studien utreder norsk marknadsreaktion på vinstvarningar. För att åstadkomma dettagenomförs en eventstudie, med avvikelseavkastning som mätmetod under tidsperioden2014–2022. Totalt inkluderas 72 vinstvarningar utfärdade av bolag noterade på Oslo Børs istudien. Marknadens reaktion analyseras i två eventfönster av olika längd. LÄS MER

3. 2. Klimatrisker och nedskrivningsprövning : En kvantitativ innehållsanalys om hur bolag tar hänsyn till klimatrelaterade risker vid nedskrivningsprövning av tillgångar

   Kandidat-uppsats, Linköpings universitet/Institutionen för ekonomisk och industriell utveckling

   Författare :Axel Rönmark; Måns Lindell; [2023]
   Nyckelord :Klimatrisk; IAS 36; Nedskrivningsprövning; Upplysningar; Intressentmodellen; Institutionell teori; Redovisningskvalitet; Positive accounting theory; TCFD;

   Sammanfattning : Problembakgrund: Tidigare studier har visat på att klimatrisker kan innebära att tillgångar behöver skrivas ned. Tillsynsorganet ESMA har för 2022 års finansiella rapporter uppmanat de nationella tillsynsorganen att prioritera tillsyn av klimatrelaterade risker. LÄS MER

4. 3. Hur verkligt är verkligt värde? En studie om informationsasymmetri vid börsintroduktioner utifrån IFRS 13 värderingshierarki

   Kandidat-uppsats, Lunds universitet/Företagsekonomiska institutionen

   Författare :Oskar Brunned; Simon Sandström; Jamal Shamma; [2023]
   Nyckelord :Underprissättning: Aktiekursens procentuella förändring efter den första handelsdagen Informationsasymmetri: Asymmetrisk tillgång till information mellan olika aktörer Proxyvariabel: En variabel som representerar ett ting som är omätbart i praktiken IFRS 13: En redovisningsstandard för värdering till verkligt värde utifrån nivåer av informationsasymmetri Verkligt värde: Det pris som vid värderingstidpunkten skulle erhållas vid försäljning av en tillgång eller betalas vid överlåtelse av en skuld genom en ordnad transaktion mellan marknadsaktörer. Indata på nivå 1: Noterade priser ojusterade på aktiva marknader för identiska tillgångar eller skulder som företaget har tillgång till vid värderingstidpunkten Indata på nivå 2: Annan indata än de noterade priser som ingår i nivå 1; vilka är direkt eller indirekt observerbara för tillgången eller skulden Indata på nivå 3: Icke observerbara indata för tillgången eller skulden Offer-size: Antalet utestående aktier multiplicerat med pris per aktie som börsintroduktionen genomfördes på Ankarinvesterare: Större investerare som inför en börsintroduktion förbinder sig att teckna en viss mängd aktier i utbyte mot en garanterad tilldelning Ägarstruktur: Uppsättningen av de aktörer som äger ett bolag NOSH: Antalet aktier mätt i procent som andel av antalet utestående aktier Underwriters: Finansinstitut som genomför börsintroduktioner för privata bolag Primärmarknad: Den marknad där äganderätter handlas innan en börsintroduktion Sekundärmarknad: Stockholmsbörsen OMXS och Nordic Growth Market NGM ; Business and Economics;

   Sammanfattning : Titel: Hur verkligt är verkligt värde? En studie om underprissättning vid börsintroduktioner Seminariedatum: 2 juni 2023 Kurs: FEKH69 – Examensarbete i redovisning på kandidatnivå Författare: Oskar Brunnéd, Simon Sandström, Jamal Shamma Handledare: Liesel Klemcke Syfte: Studien syftar till att undersöka ifall underprissättningen vid börsintroduktioner på Stockholmsbörsen och Nordic Growth Market skiljer sig före och efter införandet av IFRS 13 utifrån storlek, ägarstruktur och förekomsten av en ankarinvesterare. Vidare undersöks om underprissättningen, den beroende variabeln, kan härledas till dessa förklarande variabler, och informationsassymmetri. LÄS MER

5. 4. The Impact of COVID-19 on Corporate Capital Structure : An empirical evaluation on the pandemic in a Swedish context

   Master-uppsats, Linnéuniversitetet/Institutionen för ekonomistyrning och logistik (ELO)

   Författare :Christopher Edberg; Oliver Kjellander; [2022]
   Nyckelord :COVID-19; Capital Structure; Leverage; Debt-to-Total Asset; Sweden; Trade-Off Theory; Pecking Order Theory;

   Sammanfattning : This study has strived to explore how capital structure in Swedish corporations has been affected by the COVID-19 pandemic. The study has employed both a panel regression with fixed and random effects estimation as well as a dynamic panel regression with Arellano-Bond estimators. LÄS MER

7. 5. Skillnader i aktivering av egenupparbetade immateriella tillgångar : En studie av små och stora svenska mjukvarubolag

   Uppsats för yrkesexamina på avancerad nivå, Umeå universitet/Företagsekonomi

   Författare :Samuel Gunhaga; Tarek Tuncer Karlsson; [2022]
   Nyckelord :Egenupparbetade immateriella anläggningstillgångar; Frivillig K3; Påtvingade K3;

   Sammanfattning : De bolag som ligger under gränsvärdena för påtvingad K3, får välja om de vill tillämpa ett förenklingsregelverk som K2 eller principbaserade regelverk som K3 eller IFRS. För egenupparbetade immateriella tillgångar, som är en överhängande del i en snabbt växande mjukvarubransch är detta val signifikant då man vid K2 inte får aktivera egenupparbetade immateriella tillgångar vilket man får göra enligt de principbaserade regelverken. LÄS MER