Kreditbedömning av små aktiebolag : En kvalitativ studie om kreditbedömning ur bankers, kreditupplysningsföretags och revisorers perspektiv

Sammanfattning: Idag finns det cirka 1,2 miljoner företag i Sverige varav 96% av dessa är små företag. Svenska banker lånade ut cirka 3 000 miljarder kronor till företag 2021. Små företag har svårt för att finansiera sin verksamhet och vänder sig därför till finansiärer som banker för lån. Kreditgivaren gör en kreditbedömning av företaget som ansöker om ett lån. Små företag saknar ofta tillräcklig information, vilket kan vara utmanande vid kreditbedömning. Syftet med denna studie är att få en förståelse för de bedömningsfaktorer som är av vikt för kreditgivare vid kreditbedömning. Vidare vill vi undersöka hur informationsunderlag säkerställs av kreditgivare för att göra denna bedömning av små aktiebolag. Detta görs genom att ta hänsyn till den funktion som kreditupplysningsföretag och revisorer har i kreditbedömning. För att undersöka forskningsfrågorna genomförs en kvalitativ studie genom semistrukturerade intervjuer med banker, kreditupplysningsföretag och revisorer. Resultatet visar att återbetalningsförmåga, säkerhet och kundkännedom är de viktigaste bedömningsfaktorerna för en kreditgivare att analysera. Dessa bedömningsfaktorer kan kopplas till 5C-modellen. Bankerna använder sig av både finansiell- och icke-finansiell information i kreditbedömningar som till största del samlas in från kreditupplysningsföretag, men även från småföretagen för att komplettera den bristande informationen. Enligt undersökningsresultatet i denna studie ser respondenterna på avskaffandet av revisionsplikten som en nackdel för kreditbedömning. Det går därför att dra slutsatsen att kreditupplysningsföretag har en relativt stor funktion i de tre viktigaste bedömningsfaktorerna, medan revisorer har en mindre viktig funktion i dem. Kreditupplysningsföretag är kreditgivarens huvudsakliga källa för att samla in information. Trots det kan kreditgivarna fortfarande uppleva brist på information. Bankerna har anpassat sina modeller för kreditbedömning efter avskaffandet av revisionsplikten, vilket visar att revisorernas funktion är betydligt mindre i bedömningen. Trots detta skulle kreditgivaren uppskatta företag med reviderad finansiell information.