Hållbar kreditgivning : En kvalitativ studie om hur banker bör agera pionjärer för hållbar utveckling

Sammanfattning: Vår omvärld förändras i snabb takt och hållbarhetsfrågorna blir allt viktigare i en värld där klimatförändringar och sociala problem får allt större fokus i samhället. Bankbranschen är en stor del av samhället med bland annat en utlåning som motsvarar nästan hela Sveriges BNP vilket gör att bankerna har en stor indirekt påverkan. Branschen har på senare år fått ett bredare hållbarhetsperspektiv gällande fondsidan samt vid kreditgivning. Tidigare forskning finns på ett djupare plan för just fondsidan menkreditsidandäremottycks vara eftersatt där forskning inte alls existerar i samma utsträckning. FI genomförde år 2015 en studie i ämnet där de i slutsatsen efterfrågade en större transparens från bankerna kring hållbarheten vid kreditgivning. Med utgångspunkt i denna undersökning införde Svenska Bankföreningen riktlinjer kring detta och hur bankerna skulle arbeta för att skapa större transparens kring området. Dessa två studier och riktlinjer har sedermera använts som inspiration för att forma vår studie. Vår studie undersöker hur bankerna arbetar med hållbarhet i kreditgivningsprocessen samt huruvida detta skiljer sig bankerna emellan. Syftet med studien är att undersöka hur bankerna definierar hållbarhet och hur det integreras i deras kreditanalys. Vidare undersöker vi vilka risker som är förknippat med hållbarhet och hur detta påverkar bankens risktagande samt hur de har möjlighet att ha en indirekt påverkan på samhället. Med hjälp av fyra stycken semi-strukturerade intervjuer med respondenter som arbetar i roller som kreditanalytiker eller liknande har vi sedermera besvarat syftet med studien. I studien har vi använt oss av tre huvudsakliga teorier som bas, samt tre stycken mer specifika teorier för att fördjupa den teoretiska aspekten avstudienytterligare. De teorier som har valts är CAPM för att se relationen mellan risk och avkastning, Triple Bottom Line; för att undersöka huruvida det enbart är det ekonomiska resultatet som spelar roll för företagen samt Kuznets Curve för att undersöka relationen mellan miljöförstöring och ekonomisk tillväxt. Frågeställningen för studien lyder: Hur arbetar banker med att analysera hållbarhetsaspekter och risker kring dessa vid kreditgivning till stora företag?Samt i vilken utsträckning kan banker bidra till hållbar samhällsutveckling genom att ställa krav på kredittagarens hållbarhetsarbete?Vår studie visar hur bankerna har kommit olika långt i sitt arbete med detta, där vissa har hållbarhetsanalysen som en separat del och vissa har den integrerad i analysen. Gemensamt för samtliga banker är att de tar frågan på stort allvar och attde ser hållbarhet som en delav den totala riskanalysen. Resultatet visar även hur samtliga banker anser att de kan påverka och har en stor del i hur hållbarhetsfrågan kan drivas framåt i samhället.