Sökning: "Förväntade kreditförluster"

Visar resultat 1 - 5 av 8 uppsatser innehållade orden Förväntade kreditförluster.

  1. 1. Svenska Bankers Prognosutveckling för Kreditförluster under Införandet av IFRS 9 : En kvantitativ studie av redovisningsstandardens inverkan på svenska banker

    Kandidat-uppsats, Södertörns högskola

    Författare :Nour Al-Fakhoury; Nour-Eddin Shaker; [2023]
    Nyckelord :IFRS 9; Förväntade kreditförluster; konstaterade kreditförluster; svenska banker; medelstora banker; små banker;

    Sammanfattning : This study examines the impact of the transition from IAS 39 to IFRS 9 on the credit loss forecasting ability of banks, and its implications for value relevance. The implementation of IFRS 9 brought about a shift from the Incurred Credit Loss (ICL) model to the Expected Credit Loss (ECL) model, emphasizing forward-looking information. LÄS MER

  3. 2. IFRS 9 under en ekonomisk kris : En kvantitativ studie av svenska bankaktiebolag

    Kandidat-uppsats, Högskolan i Gävle/Avdelningen för ekonomi

    Författare :Andreas Hansson; Jonathan Olsson Lenberg; [2022]
    Nyckelord :IFRS 9; Expected Credit Losses; Common Equity Tier 1 CET1 Capital; Common Equity Tier 1 Capital Ratio; Banks; Covid-19; Lending; IFRS 9; Förväntade kreditförluster; Kärnprimärkapital; Kärnprimärkapitalrelation; Banker; Covid-19; Utlåning;

    Sammanfattning : Syfte: Att påvisa eventuella förändringar på svenska bankaktiebolags förväntade kreditförluster, kärnprimärkapitalrelation samt utlåning till allmänheten under inledningen av Covid-19-pandemin, för att belysa den praktiska tillämpningen av IFRS 9 under en period av ekonomisk kris. Metod: Denna studie applicerar en kvantitativ forskningsstrategi där tre hypoteser deduceras utifrån tidigare forskning. LÄS MER

  4. 3. BNPL Probability of Default Modeling Including Macroeconomic Factors: A Supervised Learning Approach

    Master-uppsats, KTH/Matematisk statistik

    Författare :Patrik Hardin; Robert Ingre; [2021]
    Nyckelord :Buy Now Pay Later; IFRS 9; Probability of Default; Expected Credit Loss; Macroeconomic factors; Machine Learning; Artificial Neural Network; XGBoost;

    Sammanfattning : In recent years, the Buy Now Pay Later (BNPL) consumer credit industry associated with e-commerce has been rapidly emerging as an alternative to credit cards and traditional consumer credit products. In parallel, the regulation IFRS 9 was introduced in 2018 requiring creditors to become more proactive in forecasting their Expected Credit Losses and include the impact of macroeconomic factors. LÄS MER

  5. 4. Impact of Forward-Looking Macroeconomic Information on Expected Credit Losses According to IFRS 9

    Master-uppsats, KTH/Matematik (Avd.)

    Författare :Christian Corfitsen; [2021]
    Nyckelord :IFRS 9; Expected credit loss; ECL; VAR; Vector Autoregression; Forecasting; Impulse Response Analysis; Forecast Error Variance Decomposition; IFRS 9; Expected credit loss; ECL; VAR; Vektorautoregression; Prognostisering; Impulsresponsanalys; Forecast error variance decomposition;

    Sammanfattning : In this master thesis, the impact of forward-looking macroeconomic information under IFRS 9 is studied using fictional data from a Swedish mortgage loan portfolio. The study employs a time series analysis approach and employs vector autoregression models to model expected credit loss parameters with multiple incorporated macroeconomic parameters. LÄS MER

  7. 5. Ger IFRS 9 bättre beslutsunderlag? : En dokumentstudie ur en investerares perspektiv

    Kandidat-uppsats, Karlstads universitet/Handelshögskolan (from 2013)

    Författare :Oskar Lysér; Viktor Sylvén; [2020]
    Nyckelord :IFRS 9; IAS 39; ECL-model; ICL-model; Financial instruments; Accounts receivable; Qualitative characteristics; Accounting; IFRS 9; IAS 39; ECL-modellen; ICL-modellen; Finansiella instrument; Kundfordringar; Kvalitativa egenskaper; Redovisning;

    Sammanfattning : IFRS 9 är en ny standard som avser att förbättra redovisningen av finansiella instrument. Detta grundade sig i finanskrisen 2008 då föregångaren IAS 39 fick motstå kritik för att redovisa kreditförluster för sent. LÄS MER