Sökning: "Expected credit loss"

Visar resultat 16 - 20 av 32 uppsatser innehållade orden Expected credit loss.

  1. 16. Capital Management at the Dawn of IFRS 9: Were Loan Loss Provisions used to Manage Regulatory Capital in European Banks during the Transition to IFRS 9?

    D-uppsats, Handelshögskolan i Stockholm/Institutionen för redovisning och finansiering

    Författare :Jakob Fager; Ebba Ramel; [2019]
    Nyckelord :Capital Management; Loan Loss Provisions; Expected Credit Loss Model; IFRS 9; Regulatory Capital;

    Sammanfattning : On January 1, 2018 IFRS 9 and the Expected Credit Loss model were mandatorily adopted by all IFRS compliant entities (IASB, 2017). Recent research has criticized the Expected Credit Loss model for increasing bank managers' discretion over loan loss provisions and noted its potential implications for financial stability (Bushman & Williams, 2012; Novotny-Farkas, 2016; Krüger et al. LÄS MER

  3. 17. IFRS 9 Finansiella instrument : Vilken effekt den nya regleringen har på svenska banker efter införandet

    Kandidat-uppsats, Högskolan Dalarna/Företagsekonomi

    Författare :Hanna Fjellstedt; Daniel Fischer; [2019]
    Nyckelord :IFRS 9; IAS 39; Shareholders equity; Credit loss; Solidity; Expected Credit Loss model; Tier 1 capital; Capital adequacy ratio; IFRS 9; IAS 39; eget kapital; soliditet; Expected Credit Loss ECL modellen; kärnprimärkapital; kapitalrelationen;

    Sammanfattning : Bakgrund: En ny reglering har införts den 1 januari 2018, vilket är IFRS 9 finansiella instrument som ersätter IAS 39. Värdering och redovisning förändras från en objektiv till en subjektiv bedömning av kreditförluster. Syfte: Syftet med studien är att undersöka vilken effekt IFRS 9 har på svenska banker efter införandet. LÄS MER

  4. 18. Macroeconomic factors in Probability of Default : A study applied to a Swedish credit portfolio

    Master-uppsats, KTH/Skolan för industriell teknik och management (ITM)

    Författare :Hermina Antonsson; [2018]
    Nyckelord :Macroeconomic factors; Probability of Default; IFRS 9; credit risk; mortgage loans; Makroekonomiska faktorer; Probability of Default; IFRS 9; kreditrisk; bolån;

    Sammanfattning : Macroeconomic conditions can impact the payment capacity of individual mortgage holders' household loans. If the clients of a bank's retail credit portfolio experience deteriorating paymentcapacity it will reflect on the probability of default of the overall portfolio. LÄS MER

  5. 19. Assesing counterparty risk classification using transition matrices : Comparing models' predictive ability

    Uppsats för yrkesexamina på avancerad nivå, Umeå universitet/Institutionen för matematik och matematisk statistik

    Författare :Sebastian Pörn; Arvid Rönnblom; [2017]
    Nyckelord :Transition Matrices; Probability of default; Credit risk; one- parameter model; ordered probit model.;

    Sammanfattning : An important part when managing credit risk is to assess the probability of default of different counterparties. Increases and decreases in such probabil- ities are central components in the assessment, and this is where transition matrices become useful. LÄS MER

  7. 20. Counterparty Credit Risk on the Blockchain

    Master-uppsats, KTH/Matematisk statistik

    Författare :Isak Starlander; [2017]
    Nyckelord :Counterparty Credit Risk; Expected Loss; Blockchain; Smart Contracts; Motpartsrisk; Förväntad Förlust; Blockkedjan; Smarta Kontrakt;

    Sammanfattning : Counterparty credit risk is present in trades offinancial obligations. This master thesis investigates the up and comingtechnology blockchain and how it could be used to mitigate counterparty creditrisk. The study intends to cover essentials of the mathematical model expectedloss, along with an introduction to the blockchain technology. LÄS MER