Sökning: "banker och kreditförluster"

Visar resultat 6 - 10 av 33 uppsatser innehållade orden banker och kreditförluster.

1. 6. Resultatstyrning genom kreditförlustreservering : En kvantitativ studie baserad på publika IFRS-rapporterande banker i EU

   Uppsats för yrkesexamina på avancerad nivå, Umeå universitet/Företagsekonomi

   Författare :Isabelle Eriksson; Elenor Stenberg; [2020]
   Nyckelord :Earnings management; loan loss provision; banks; Resultatstyrning; kreditförlustreserv; publika banker; EU; resultatutjämning; nollresultat; vinsttillväxt;

   Sammanfattning : Denna studie undersöker huruvida publika IFRS-rapporterande EU-banker använder kreditförlustreserven i syfte att styra resultatet. Genom att studera publicerad bokslutsdata för totalt 360 banker över tidsperioden 2012-2018 finner vi att när resultatet före skatt och kreditförlustreservering ökar med 1% av totala tillgångar ökar avsättningen för kreditförluster med 0,15% av totala tillgångar. LÄS MER

3. 7. Kreditförlusternas effekt på informationsmängden i bankers årsredovisningar : En kvantitativ studie på EU:s medlemsländers banker

   Kandidat-uppsats, Högskolan i Gävle/Företagsekonomi

   Författare :Henning Kihlberg; Lizette Söderdahl; [2020]
   Nyckelord :IFRS 9; Disclosure; Credit loss; Credit impairment loss.;

   Sammanfattning : Titel: Kreditförlusternas effekt på informationsmängden i bankers årsredovisningar Nivå: C-uppsats inom företagsekonomi Författare: Henning Kihlberg och Lizette Söderdahl Handledare: Fredrik Hartwig Datum: januari - 2020 Syfte: Är att analysera om det i banker finns ett samband mellan mängd information om kreditförluster och kreditförlusternas storlek, företagets storlek, lönsamheten och regiontillhörighet. Metod: I denna studie tillämpas ett kvantitativt tillvägagångssätt med en deduktiv forskningsansats. LÄS MER

4. 8. Övergångseffekterna av IFRS 9 : En studie av svenska banker

   Master-uppsats, Högskolan i Borås/Akademin för textil, teknik och ekonomi

   Författare :Malin Svensson; Stina Berggren; [2019]
   Nyckelord :Financial assets; IAS 39; IFRS 9; classification; valuation; impairment; creditloss; Finansiella tillgångar; IAS 39; IFRS 9; klassificering; kreditförlust; nedskrivning; värdering;

   Sammanfattning : 1 januari 2018 infördes en ny redovisningsstandard för reglering av finansiella instrument, IFRS 9, som ersatte föregångaren IAS 39. Finansiella instrument är ett område som varit diskuterat under många års tid och blev ännu mer i fokus efter finanskrisen 2008. LÄS MER

5. 9. IFRS 9 Finansiella instrument : Vilken effekt den nya regleringen har på svenska banker efter införandet

   Kandidat-uppsats, Högskolan Dalarna/Företagsekonomi

   Författare :Hanna Fjellstedt; Daniel Fischer; [2019]
   Nyckelord :IFRS 9; IAS 39; Shareholders equity; Credit loss; Solidity; Expected Credit Loss model; Tier 1 capital; Capital adequacy ratio; IFRS 9; IAS 39; eget kapital; soliditet; Expected Credit Loss ECL modellen; kärnprimärkapital; kapitalrelationen;

   Sammanfattning : Bakgrund: En ny reglering har införts den 1 januari 2018, vilket är IFRS 9 finansiella instrument som ersätter IAS 39. Värdering och redovisning förändras från en objektiv till en subjektiv bedömning av kreditförluster. Syfte: Syftet med studien är att undersöka vilken effekt IFRS 9 har på svenska banker efter införandet. LÄS MER

7. 10. Macroeconomic factors in Probability of Default : A study applied to a Swedish credit portfolio

   Master-uppsats, KTH/Skolan för industriell teknik och management (ITM)

   Författare :Hermina Antonsson; [2018]
   Nyckelord :Macroeconomic factors; Probability of Default; IFRS 9; credit risk; mortgage loans; Makroekonomiska faktorer; Probability of Default; IFRS 9; kreditrisk; bolån;

   Sammanfattning : Macroeconomic conditions can impact the payment capacity of individual mortgage holders' household loans. If the clients of a bank's retail credit portfolio experience deteriorating paymentcapacity it will reflect on the probability of default of the overall portfolio. LÄS MER